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Binance, die weltweit größte Kryptowährungsbörse, hat von der indischen Generaldirektion für Waren- und Dienstleistungssteuern (DGGI) einen Steuerbescheid in Höhe von 86 Millionen US-Dollar erhalten.
Der Bescheid wurde von der DGGI-Abteilung in Ahmedabad ausgestellt, die solche Bescheide bei Verdacht auf Verstöße gegen Steuervorschriften erlässt. Die Vorwürfe gegen Binance beziehen sich auf die Erhebung von Gebühren von indischen Kundinnen und Kunden, die auf der Plattform von Binance handeln, und betreffen den Zeitraum von Juli 2017 bis März 2024.
Während die DGGI in der Vergangenheit bereits indische Kryptowährungsbörsen ins Visier genommen hat, ist dies das erste Mal, dass die Aufsichtsbehörde eine internationale Kryptowährungsbörse zur Rechenschaft zieht. Die DGGI, die dem Finanzministerium untersteht, hat die Aufgabe, Informationen über die Hinterziehung indirekter Steuern zu sammeln, zusammenzustellen und bekannt zu machen.
Binance erwirtschaftete 476 Millionen Dollar an Gebühren
Die Economic Times berichtet unter Berufung auf eine mit der Situation vertraute Quelle, dass Binance mehr als 476 Millionen Dollar (40 Milliarden Rupien) an Transaktionsgebühren verdient haben soll, die an Nest Services, ein Unternehmen der Binance Group mit Sitz auf den Seychellen, überwiesen wurden.
Die von Binance angebotenen Dienstleistungen fallen in die Kategorie der Online-Informations- und Datenbankzugangs- oder -abrufdienste (OIDAR). Dabei handelt es sich um Dienstleistungen, die über das Internet erbracht und online empfangen werden, ohne dass eine physische Interaktion mit dem Dienstleister stattfindet.
Diese Kategorisierung soll verhindern, dass ausländische Anbieter einen unfairen Vorteil gegenüber inländischen Anbietern haben.
Wichtig zu wissen ist, dass Abmahnungen nicht immer mit Bußgeldern enden. So hat die DGGI Anfang des Monats einen Teil ihrer Vorwürfe gegen den in Bengaluru ansässigen Technologiegiganten Infosys zurückgezogen, nachdem das Unternehmen die Vorwürfe angefochten hatte.
Diese Entwicklung folgt auf eine Geldstrafe in Höhe von rund 2,2 Millionen US-Dollar, die Binance im Juni 2024 auferlegt wurde, weil es indischen Kunden Dienstleistungen angeboten hatte, ohne die Anti-Geldwäsche-Vorschriften des Landes einzuhalten.
Die Geldbuße wurde verhängt, nachdem die Financial Intelligence Unit (FIU) Binance die Zulassung als registriertes Unternehmen erteilt hatte. Die laufenden Ermittlungen der DGGI laufen unabhängig von der FIU.
Indien will bis September neue Krypto-Richtlinien veröffentlichen
Die indische Regierung bereitet sich darauf vor, bis September ein Arbeitspapier zu veröffentlichen, in dem sie ihre Politik in Bezug auf digitale Vermögenswerte darlegt. Ajay Seth, der Wirtschaftsminister, verriet dies kürzlich in einem Interview mit Moneycontrol.
“Die Politik will die relevanten Interessengruppen konsultieren, sich öffentlich äußern und bekannt geben, dass es ein Diskussionspapier gibt, das sich mit diesen Fragen befasst, und dann werden die Interessengruppen ihre Meinung dazu äußern”, erklärte Seth.
An der Spitze dieser regulatorischen Überlegungen steht eine interministerielle Gruppe, der wichtige Institutionen wie die Reserve Bank of India (RBI) und das Securities and Exchange Board of India (SEBI) angehören. Seth merkte an, dass diese Gruppe eine umfassendere Politik für Kryptowährungen entwickle und das Diskussionspapier für September erwartet werde.
Die RBI hat sich in der Vergangenheit besorgt über die potenziellen Risiken von Kryptowährungen für die makroökonomische Stabilität geäußert, während die SEBI eine aufgeschlossenere Haltung gegenüber der regulatorischen Aufsicht über digitale Vermögenswerte gezeigt hat. Trotz des Fehlens eines umfassenden Rechtsrahmens wendet Indien derzeit strenge steuerliche Maßnahmen auf den Kryptowährungssektor an.
Jüngste Mandate, die eine Registrierung bei der Financial Intelligence Unit (FIU-IND) vorschreiben, zeigen eine Verschiebung hin zu einer Angleichung an globale Standards zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, die von Organisationen wie der Financial Action Task Force (FATF) festgelegt wurden.
Indien hält an umstrittenen Steuergesetzen fest
Die indische Finanzministerin Nirmala Sitharaman hat in ihrer Haushaltsankündigung für das Fiskaljahr 2024-2025 an den derzeit umstrittenen Krypto-Steuerregelungen festgehalten.
Trotz erheblicher Lobbyarbeit der Kryptowährungsbranche, die eine Senkung der Quellensteuer (TDS) von 1 % auf 0,01 % forderte, bleiben die bestehenden Regelungen unverändert.
Die Kryptowährungsbranche hatte auch die Einführung einer progressiven Besteuerung von Gewinnen anstelle des derzeitigen Pauschalsteuersatzes von 30 % sowie die Verrechnung von Verlusten mit Gewinnen gefordert.
Letztes Jahr veröffentlichte der in Delhi ansässige technologiepolitische Think Tank Esya Centre einen Bericht, der die unbeabsichtigten Folgen der indischen Kryptogesetzgebung aufzeigte.
Dem Bericht zufolge haben indische Krypto-Investoren seit der Einführung der 30-prozentigen Steuer auf Krypto-Einnahmen im vergangenen Jahr digitale Vermögenswerte im Wert von mehr als 3,852 Milliarden US-Dollar (32.000 Milliarden INR) zu internationale Krypto-Börsen transferiert.
Die 1%-TDS-Regel hat die Krypto-Liquidität in Indien erheblich reduziert, da Hochfrequenzhändler ihr Handelsvolumen drastisch reduziert haben, um ihre Steuerschuld zu minimieren. Die inländischen Börsen verzeichneten innerhalb von vier Monaten nach Einführung der TDS-Regelung einen Rückgang des Handelsvolumens um 81 %.
Das Esya Centre warnte davor, dass sich diese Maßnahmen negativ auf die Steuereinnahmen auswirken und die Rückverfolgbarkeit von Transaktionen verringern könnten, wodurch die Hauptziele der Regelung untergraben würden.
Es empfahl, die TDS von 1 % pro Transaktion auf 0,1 % zu senken, sie an die Wertpapiertransaktionssteuer anzugleichen und eine progressive Gewinnbesteuerung anstelle der Pauschalsteuer von 30 % einzuführen.
Fazit
Binance wurde von der indischen Steuerbehörde DGGI mit einer Nachforderung in Höhe von 86 Millionen Dollar konfrontiert. Der Bescheid bezieht sich auf Gebühren, die von indischen Kunden zwischen Juli 2017 und März 2024 erhoben wurden, und ist das erste Mal, dass die DGGI eine internationale Kryptowährungsbörse ins Visier nimmt.
Binance soll mehr als 476 Millionen US-Dollar an Transaktionsgebühren eingenommen haben, die an ein Unternehmen der Binance Group mit Sitz auf den Seychellen weitergeleitet wurden.
