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La proliferación de las criptomonedas y del comercio de criptomonedas ha dado lugar a muchas preguntas sobre cómo funcionan los criptoimpuestos en todo el mundo. Muchos inversores quieren saber si las criptomonedas están libres de impuestos.
La respuesta corta es no. Sin embargo, cada país tiene un enfoque diferente para gravar las criptodivisas, y algunos países cobran diferentes tipos impositivos o aplican diferentes normas para diferentes tipos de criptotransacciones.
En EE.UU., por ejemplo, el IRS establece que las operaciones con criptodivisas se gravan con las mismas normas fiscales sobre plusvalías que se aplican a las acciones. Los operadores deben pagar un tipo más elevado sobre las plusvalías a corto plazo si mantienen los tokens durante menos de un año. También pueden compensar las pérdidas con sus ganancias de cripto, acciones u otros activos de inversión.
Nuestra guía principal sobre criptoimpuestos cubrirá todo lo que los lectores necesitan saber sobre los criptoimpuestos en todo el mundo, desde los EE.UU. y el Reino Unido hasta Australia, India, Europa y más allá.
También explicaremos cómo se gravan los diferentes tipos de criptotransacciones y cómo declarar los criptoingresos a la hora de declarar impuestos. Sigue leyendo para conocer los impuestos sobre las criptomonedas en detalle.
¿Qué son los impuestos sobre las criptodivisas?
Al igual que los individuos tienen que pagar impuestos sobre inversiones como acciones y bonos, también tienen que pagar impuestos sobre inversiones en criptodivisas.
De hecho, muchos países de todo el mundo han actualizado sus códigos fiscales en los últimos años para redactar nuevas normas específicas para los ingresos de criptodivisas. Estas normas varían de un país a otro, pero la mayoría de los países gravan las criptomonedas igual que las acciones.
Esto significa que los particulares pagarán impuestos sobre las criptomonedas en 2023, principalmente cuando las vendan. En la mayoría de los países, la compra de criptodivisas no está sujeta a impuestos y los inversores no tienen que pagar impuestos sobre sus criptodivisas mientras las conserven.
Las criptomonedas suelen tributar al mismo tipo impositivo que las acciones y los bonos. Las ganancias de capital incluyen cualquier dinero que un inversor gana con la compra y venta de bienes invertibles.
El tipo impositivo sobre las plusvalías puede ser tan bajo como el 0% o tan alto como el 37% en Estados Unidos. Otros países tienen tipos impositivos diferentes. En general, la cantidad que se grava sobre el cripto depende de los ingresos totales, de la cantidad de dinero que se ha ganado con la venta del cripto y del tiempo que se ha mantenido el cripto antes de venderlo.
Las criptomonedas también pueden tributar como ingresos ordinarios. Este es el caso cuando los inversores obtienen beneficios de las cripto apuestas, intereses, o incluso recibiendo salarios en cripto tokens. Para este tipo de transacciones, los usuarios de criptodivisas declararán sus ganancias junto con el resto de sus ingresos.
Dicho esto, hay algunos países que permiten comprar y vender criptomonedas libres de impuestos, al menos en determinadas circunstancias. Estos países incluyen Alemania, Suiza y Singapur, entre otros.
Los criptoimpuestos en pocas palabras
Los criptoimpuestos incluyen los impuestos sobre las ganancias de capital y los impuestos sobre la renta. Los impuestos sobre las plusvalías suelen ser más elevados que los impuestos sobre los ingresos procedentes de las criptomonedas.
¿Cómo tributarán las criptomonedas en 2023?
En la mayoría de los países del mundo, los beneficios de la compra y venta de criptomonedas se gravan como ganancias de capital. Esto significa que normalmente siguen las mismas normas fiscales que otras inversiones como las acciones.
Los impuestos sobre las plusvalías se aplican cuando los inversores obtienen un beneficio por la venta de un activo. En otras palabras, los inversores en criptodivisas sólo pagan impuestos cuando venden su criptodivisa, no cuando la compran o la mantienen.
El tipo impositivo sobre las plusvalías que pagarán los inversores depende de cuatro factores clave:
- El país en el que el inversor paga impuestos
- El tiempo que el inversor ha mantenido su criptoactivo
- Los ingresos anuales totales del inversor
- La cantidad total que el inversor ganó con la venta de cripto
Los ingresos anuales totales del inversor son especialmente importantes. En muchos países, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital varían según el nivel de ingresos del individuo.
Por lo tanto, un inversor que gana 500.000 dólares al año podría pagar una tasa impositiva sobre las ganancias de capital más alta que un inversor que gana 50.000 dólares al año, incluso si ganan la misma cantidad de dinero con la venta de criptodivisas.
Algunos países gravan los beneficios de las criptodivisas como ingresos ordinarios y no como ganancias de capital. Esto puede hacer que los inversores paguen un tipo impositivo más bajo por sus criptomonedas, o incluso que no paguen impuestos si están por debajo de un determinado umbral de ingresos.
Además, los beneficios de ciertas actividades relacionadas con las criptomonedas, como la minería de criptomonedas, se gravan como ingresos ordinarios.
Comprender los criptoimpuestos en todo el mundo
Vamos a echar un vistazo más de cerca a los criptoimpuestos por país en todo el mundo, incluyendo los criptoimpuestos en EE.UU. y los criptoimpuestos en Europa.
EE.UU.
Impuestos sobre las ganancias de capital
Los métodos para gravar el cripto en los EE.UU. son muy similares a cómo se gravan las acciones.
Las transacciones de cripto en los EE.UU. se gravan como ganancias de capital si usted:
- Vendes cripto para obtener un beneficio en moneda fiduciaria
- Obtiene un beneficio del comercio de cripto
- Gasta cripto en bienes o servicios
En EE.UU. existen dos clases de impuestos sobre las plusvalías.
- Las ganancias de capital a corto plazo se aplican si mantienes tus cripto tokens durante menos de un año. El tipo impositivo sobre las ganancias de capital a corto plazo es el mismo que el tipo impositivo sobre la renta de un inversor. Éste oscila entre el 10% y el 37% en función de sus ingresos anuales totales.
Por ejemplo, supongamos que un inversor compró criptomonedas por valor de 5.000 $ en marzo y las vendió por 7.000 $ en mayo. Dado que los tokens sólo se mantuvieron durante 2 meses, el inversor pagará el impuesto sobre plusvalías a corto plazo por sus 2.000 dólares de beneficio.
- Las plusvalías a largo plazo se aplican si se han tenido las criptomonedas durante más de un año. El tipo impositivo de las plusvalías a largo plazo es del 0% para las personas que ganan hasta 44.625 $ al año, del 15% para las personas que ganan hasta 492.300 $ al año, o del 20% para las personas que ganan más de 492.300 $ al año.
Por ejemplo, supongamos que el mismo inversor compró criptomonedas por valor de 5.000 dólares en marzo, pero no las vendió hasta mayo del año siguiente por 7.000 dólares. Dado que los tokens se mantuvieron durante 14 meses, el inversor pagará el impuesto sobre plusvalías a largo plazo por sus 2.000 dólares de beneficio.
Al calcular los beneficios netos para las ganancias de capital, los inversores pueden restar cualquier pérdida de inversión de sus ganancias. Si las personas tienen una pérdida neta de cripto u otras inversiones, no pagarán impuestos sobre las ganancias de capital y pueden aplicar sus pérdidas a cualquier ganancia de capital obtenida el año siguiente.
Por ejemplo:
- Supongamos que un inversor compró Bitcoin en marzo por 5.000 dólares y lo vendió en mayo por 7.000 dólares. Obtuvo un beneficio de 2.000 dólares.
- El mismo inversor compró Ethereum por 5.000 dólares en junio y lo vendió por 4.500 dólares. Su pérdida fue de 500 dólares.
- El inversor puede compensar su pérdida de 500 dólares con su beneficio de 2.000 dólares, por lo que sólo pagará impuestos sobre las plusvalías de 1.500 dólares.
Impuestos sobre la renta
Algunas criptotransacciones en EE.UU. se gravan como ingresos ordinarios. Entre ellas se incluyen
- Cripto minería
- Recibir salarios en cripto
- Airdrops
- Cripto ganado como interés o de apuestas
- Cripto ganado por la creación y venta de tokens no fungibles (NFTs)
En EE.UU. existen 7 tramos del impuesto sobre la renta con tipos impositivos que oscilan entre el 10% y el 37%.
El cripto de estas transacciones se grava como ingresos ordinarios, y el cripto se grava de nuevo como una ganancia de capital cuando se vende por fiat. Por lo tanto, estas transacciones se gravan dos veces.
REINO UNIDO
Impuestos sobre las ganancias de capital
Las criptotransacciones en el Reino Unido se gravan de forma muy similar a los EE.UU.. Las cripto transacciones se gravan como ganancias de capital si usted:
- Vendes cripto para obtener un beneficio en moneda fiduciaria
- Obtiene un beneficio del comercio de cripto
- Gasta cripto en bienes o servicios
El tipo impositivo sobre las plusvalías es del 10% para las personas físicas con ingresos netos de hasta 50.270 libras esterlinas al año, o del 20% para las personas físicas que ganen más de esta cantidad. Los inversores no tienen que pagar impuestos sobre las plusvalías de sus primeras 6.000 libras en ganancias de capital cada año.
El Reino Unido no ofrece diferentes tipos impositivos en función del tiempo que un inversor mantenga su criptodivisa.
Impuestos sobre la renta
Otras criptotransacciones se gravan como ingresos. Estas incluyen
- Cripto minería
- Recibir salarios en cripto
- Airdrops
- Cripto ganado como interés o de apuestas
- Cripto obtenido de la creación y venta de NFTs
El Reino Unido tiene 3 tramos de impuesto sobre la renta: 20% sobre las primeras 37.700 libras de ingresos, 40% sobre los ingresos entre 37.700 y 125.140 libras, y 45% sobre los ingresos superiores a 125.140 libras.
Canadá
Impuestos sobre las plusvalías
Las criptotransacciones en Canadá se gravan como ganancias de capital si usted:
- Vende cripto para obtener un beneficio en moneda fiduciaria
- Obtiene un beneficio del comercio de cripto
- Gasta cripto en bienes o servicios
Sólo la mitad de las ganancias de capital de un inversor se gravan como ganancias de capital en Canadá. El resto se grava como ingresos ordinarios. El tipo impositivo sobre las plusvalías oscila entre el 15% y el 33% y depende de los ingresos totales del individuo.
Canadá no ofrece diferentes tipos impositivos sobre las plusvalías en función del tiempo que un inversor haya mantenido su criptomoneda.
Impuestos sobre la renta
Las transacciones de criptodivisas que se gravan como impuesto sobre la renta en Canadá incluyen:
- Cripto minería
- Recibir salarios en cripto
- Airdrops
- Cripto ganado como interés o de apuestas
- Cripto obtenido de la creación y venta de NFTs
Canadá tiene 5 tramos de impuesto sobre la renta con tipos que oscilan entre el 15% y el 33%.
Alemania
Impuestos sobre plusvalías
En Alemania no existen impuestos sobre las plusvalías de las criptomonedas.
Impuestos sobre la renta
Todas las transacciones con criptodivisas están sujetas al impuesto sobre la renta en Alemania.
Sin embargo, los inversores que mantengan sus cripto tokens durante al menos un año no pagarán impuestos cuando vendan su cripto en Alemania. Si se venden criptomonedas apostadas, los tokens deben mantenerse durante al menos 10 años.
Si los inversores mantienen la criptomoneda durante menos de un año, tributará como renta ordinaria. Los primeros 600 euros de beneficios anuales procedentes de criptomoneda mantenida menos de un año no están sujetos a impuestos.
Los tipos del impuesto sobre la renta en Alemania oscilan entre el 0% y el 45%.
Suiza
Impuestos sobre las plusvalías
Suiza no cobra impuestos sobre las ganancias de capital en la mayoría de las inversiones, incluidas las criptodivisas. Sin embargo, Suiza aplica un impuesto sobre el patrimonio a las criptodivisas.
Las tasas del impuesto sobre el patrimonio son establecidas individualmente por cada cantón en Suiza. Los inversores no pueden compensar las ganancias de las criptoinversiones con pérdidas a la hora de calcular su impuesto sobre el patrimonio.
Impuestos sobre la renta
Suiza aplica impuestos sobre la renta a las transacciones de criptodivisas, incluyendo:
- Minería de criptomonedas
- Recibir salarios en cripto
- Airdrops
- Cripto obtenido como interés o de apuestas
Los tipos impositivos federales en Suiza oscilan entre el 0% y el 11,5%. Cada cantón de Suiza también cobra impuestos sobre la renta que pueden oscilar entre el 0% y el 19%.
Francia
Impuestos sobre las plusvalías
Los inversores pagarán impuestos sobre las ganancias de capital en Francia si:
- Venden cripto para obtener un beneficio en moneda fiduciaria
- Gastan cripto en bienes o servicios
- Airdrops
- Ganan cripto en forma de intereses o de apuestas
En particular, no hay impuesto sobre las plusvalías cuando los operadores cambian un cripto por otro.
Los criptoinversores pagarán un tipo impositivo fijo sobre las plusvalías del 30%, independientemente de sus ingresos. Los primeros 305 euros anuales en ganancias de capital están exentos de impuestos.
Los operadores pueden deducir pérdidas durante el mismo ejercicio fiscal, pero no pueden aplicar las pérdidas de un año para reducir los beneficios imponibles del año siguiente.
Los impuestos sobre la cripto minería son del 45% en Francia.
Impuestos sobre la renta
En Francia no existen impuestos sobre la renta adicionales sobre los beneficios de las criptotransacciones.
Australia
Impuestos sobre ganancias de capital
Los inversores pagarán impuestos sobre las ganancias de capital en cripto en Australia cuando:
- Vendan cripto para obtener un beneficio en moneda fiduciaria
- Obtienen un beneficio del comercio de cripto
- Gastan cripto en bienes o servicios
Existen dos clases de impuestos sobre las ganancias de capital en Australia:
- Las ganancias de capital a corto plazo se aplican a los cripto tokens que se han mantenido durante menos de un año. Estas ganancias se gravan al tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas.
- Las ganancias de capital a largo plazo se aplican a las criptomonedas que se han mantenido durante un año o más. Sólo se grava el 50% de las plusvalías a largo plazo.
Los inversores pueden trasladar las pérdidas de capital para aplicarlas a las ganancias de capital en cualquier año futuro.
Impuestos sobre la renta
Los siguientes tipos de criptotransacciones en Australia están sujetos al impuesto sobre la renta:
- Minería de criptomonedas (los mineros no profesionales no pagan impuesto sobre la renta)
- Recibir salarios en cripto
- Airdrops
- Cripto ganado como interés o de apuestas
- Cripto obtenido de la creación y venta de NFTs
Los tipos del impuesto sobre la renta en Australia oscilan entre el 0% y el 45%.
Nueva Zelanda
Impuestos sobre las plusvalías
Nueva Zelanda no recauda impuestos sobre las ganancias de capital de ninguna inversión, incluidas las criptodivisas.
Impuestos sobre la renta
Todas las transacciones de criptodivisas que generan un beneficio están sujetas al impuesto sobre la renta en Nueva Zelanda. Los tipos del impuesto sobre la renta oscilan entre el 10,5% y el 39% en 5 tramos impositivos.
Nueva Zelanda permite a los inversores deducir las pérdidas de criptodivisas de sus ganancias. Las pérdidas netas también pueden trasladarse a ejercicios futuros.
India
Impuestos sobre las plusvalías
India cobra impuestos sobre las ganancias de capital a los inversores que:
- Venden cripto para obtener un beneficio en moneda fiduciaria
- Obtienen beneficios del comercio de cripto
- Gasten cripto en bienes o servicios
El tipo impositivo sobre las plusvalías de las criptomonedas es del 30%. Los inversores que vendan criptomonedas por valor de más de 50.000 INR en un solo año pagarán un impuesto adicional del 1% sobre la cantidad que supere ese umbral.
Los inversores no pueden compensar las pérdidas con las ganancias de cripto al calcular su impuesto sobre las ganancias de capital en la India.
Impuestos sobre la renta
Algunas criptotransacciones se consideran ingresos ordinarios y están sujetas a tipos impositivos más bajos:
- Minería de criptomonedas (los mineros no profesionales no pagan impuesto sobre la renta)
- Recibir salarios en cripto
- Airdrops
- Ganancia de cripto por intereses o estacas
Los tipos del impuesto sobre la renta oscilan entre el 0% y el 30% en 6 tramos.
Singapur
Impuestos sobre plusvalías
Singapur no grava las ganancias de capital sobre los beneficios de cualquier inversión, incluidas las criptomonedas.
Impuestos sobre la renta
La mayoría de las transacciones de cripto en Singapur no están sujetas al impuesto sobre la renta siempre que el inversor no sea un comerciante profesional. Los profesionales y las empresas que obtienen cripto como ingresos empresariales deben pagar impuestos sobre la renta empresarial por ello.
Brasil
Impuesto sobre las plusvalías
Brasil requiere que los inversionistas paguen impuestos sobre las ganancias de capital siempre que:
- Vendan cripto para obtener una ganancia en moneda fiduciaria
- Obtengan beneficios del comercio de cripto
- Gasten cripto en bienes o servicios
Los inversores sólo tienen que pagar el impuesto sobre las plusvalías si su volumen de ventas mensual supera los 35.000 rands. Esto significa que los inversores que distribuyen sus ventas a lo largo de varios meses pueden evitar el pago de impuestos sobre las plusvalías de algunas o todas sus ganancias procedentes de las operaciones con criptomonedas.
El tipo impositivo sobre las plusvalías en Brasil oscila entre el 15% y el 22,5%, en función de las plusvalías totales del inversor. Las pérdidas pueden utilizarse para compensar hasta el 30% de las ganancias de un inversor.
Impuestos sobre la renta
Otras criptotransacciones se consideran ingresos ordinarios y están sujetas a tipos impositivos más bajos:
- Cripto minería
- Recibir salarios en cripto
- Airdrops
- Ganancia de cripto por intereses o apuestas
Los tipos del impuesto sobre la renta en Brasil oscilan entre el 7,5% y el 27,5%.
Chile
Impuestos sobre ganancias de capital
Chile no aplica impuestos sobre las ganancias de capital a las inversiones en cripto.
Impuestos sobre la renta
Las ganancias de cualquier transacción de criptodivisas se tratan como ingresos imponibles en Chile. Las tasas del impuesto sobre la renta en el país van del 0,4% al 35%.
Los inversores no pueden deducir pérdidas de criptoinversiones de sus ganancias.
Sudáfrica
Impuestos sobre las ganancias de capital
Sudáfrica requiere que los inversores paguen impuestos sobre las ganancias de capital siempre que:
- Vendan cripto para obtener un beneficio en moneda fiduciaria
- Obtengan beneficios del comercio de cripto
- Gasten cripto en bienes o servicios
- Regalen cripto a otra persona
Sólo el 40% de las ganancias de capital de un inversor están sujetas al impuesto sobre las plusvalías y los inversores pueden utilizar las pérdidas para compensar las ganancias. El tipo impositivo sobre las plusvalías es del 18%.
Impuestos sobre la renta
Otras criptotransacciones se consideran ingresos ordinarios y están sujetas a tipos impositivos más bajos:
- Cripto minería
- Recibir salarios en cripto
- Airdrops
- Ganancia de cripto por intereses o apuestas
Los tipos del impuesto sobre la renta en Sudáfrica oscilan entre el 18% y el 45%.
Países libres de impuestos sobre el cripto
¿Te preguntas cómo evitar los criptoimpuestos en 2024? Actualmente hay 11 países sin criptoimpuestos que prácticamente no cobran impuestos sobre los activos digitales.
Singapur
Singapur no aplica ni impuestos sobre las ganancias de capital ni impuestos sobre la renta a las criptodivisas siempre que los tokens no sean ingresos comerciales. Eso significa que los criptoinversores, comerciantes y mineros no profesionales no pagarán ningún impuesto sobre sus criptoganancias.
Malasia
Malasia no exige que los criptoinversores no profesionales paguen ningún impuesto sobre las ganancias de cripto. Las empresas que aceptan cripto y los comerciantes profesionales deben pagar impuestos sobre la renta por las ganancias de cripto.
Alemania
Alemania ofrece comercio e inversión de cripto libre de impuestos siempre que los tokens se mantengan durante al menos un año. El cripto ganado a través de apuestas debe mantenerse durante al menos 10 años antes de que pueda venderse libre de impuestos.
Los primeros 600 euros de beneficios anuales procedentes de inversiones en criptomonedas a corto plazo tampoco están sujetos a impuestos.
Sin embargo, los beneficios de las inversiones en cripto a corto plazo superiores a 600 euros están sujetos al impuesto sobre la renta. Las ganancias pagadas en cripto, los beneficios de las apuestas en cripto a corto plazo y los beneficios de la minería de cripto también están sujetos al impuesto sobre la renta.
Bielorrusia
Bielorrusia ofrece una exención fiscal para todas las criptotransacciones hasta al menos el 1 de enero de 2025. No hay impuestos sobre las ganancias de capital o impuestos sobre la renta en las transacciones de cripto en el país.
Portugal
Hasta este año, Portugal no tenía impuestos sobre las transacciones de criptodivisas. Ahora, sólo los beneficios de las inversiones en criptodivisas mantenidas durante al menos un año están completamente libres de impuestos.
Los beneficios de las inversiones en criptomonedas a corto plazo están sujetos a un tipo impositivo del 28%. Los beneficios de la minería, los airdrops, las apuestas y los intereses devengados por las criptomonedas se gravan como ingresos ordinarios.
Malta
Los beneficios de las inversiones en cripto a largo plazo están completamente libres de impuestos en Malta. Sin embargo, el comercio de criptomonedas se grava como ingresos empresariales, lo que conlleva un tipo impositivo que oscila entre el 0% y el 35%.
Suiza
Suiza no cobra ningún impuesto sobre los beneficios del comercio o la inversión en criptomonedas.
Sin embargo, el país tiene un impuesto sobre el patrimonio de las inversiones, que es establecido por cada cantón individual. Además, los beneficios de las transacciones de criptomonedas como la minería, las apuestas y los intereses se gravan como ingresos ordinarios.
Georgia
Las personas físicas no pagan ningún impuesto sobre las ganancias de capital o sobre la renta en las transacciones de criptomonedas en Georgia. Las empresas deben pagar un impuesto de sociedades del 15% sobre los beneficios del cripto.
Islas Caimán
Las Islas Caimán no cobran ningún impuesto sobre las ganancias de capital o sobre la renta en las transacciones de cripto. Esto también es cierto para las empresas, que no pagan ningún impuesto de sociedades sobre las ganancias de cryptocurrencies.
El Salvador
El Salvador fue el primer país del mundo en considerar Bitcoin como moneda de curso legal. Eso significa que todos los negocios del país deben aceptar Bitcoin.
Las criptotransacciones están libres de impuestos para individuos e inversores extranjeros en El Salvador. Las empresas deben tratar los pagos realizados en cripto como ingresos ordinarios al reportar ganancias comerciales.
Estadísticas de criptoimpuestos
Para poner los criptoimpuestos en contexto, es importante saber un poco más sobre el estado del cripto en todo el mundo.
- Qué porcentaje del mundo utiliza criptodivisas: 4,2%.
- Qué países utilizan más criptodivisas: EE.UU., India, Pakistán, Nigeria, Vietnam
- Cuántas personas utilizan criptodivisas: 420 millones
- Capitalización de mercado de todas las criptomonedas: 1,2 billones de dólares
- Ingresos estimados de los criptoimpuestos en EE.UU.: 28.000 millones de dólares en 10 años
- Impuestos sobre criptomonedas recaudados en la India en 2022: 19 millones de dólares
- Cuántos criptopropietarios globales pagan impuestos: 0.53%
- Cuántos criptodueños estadounidenses pagan impuestos: 1.63%
- Países con mayores tasas de pago de criptoimpuestos: Finlandia, Australia, Austria.
Echa un vistazo a nuestra guía de estadísticas de minería y energía de Bitcoin para obtener más estadísticas de comercio de criptomonedas y estadísticas de criptomonedas por país.
¿Cómo declarar las criptodivisas en la declaración de la renta?
Hay dos formas de declarar los beneficios de las criptodivisas en los impuestos: como ganancias de capital y como ingresos.
El proceso para declarar impuestos sobre cripto varía según el país. Además, dónde declarar el cripto en los formularios de declaración de impuestos depende de si las ganancias se gravan como ganancias de capital o como ingresos regulares.
En la mayoría de los países, los beneficios de las operaciones con cripto deben declararse como ganancias de capital. Esto incluye beneficios de operaciones a corto plazo, inversiones a largo plazo e intercambios entre tokens. Las transacciones que efectivamente cobran el cripto de un inversor, como la compra de productos en línea con Bitcoin, también se declaran como ganancias de capital.
Para declarar las ganancias de capital, los inversores deben conocer el beneficio neto que obtuvieron de una transacción y durante cuánto tiempo mantuvieron la posición. La mayoría de los países permiten a los inversores restar cualquier pérdida de sus ganancias, reduciendo su carga fiscal total.
En EE.UU., el lugar donde declarar las criptomonedas en los impuestos por ganancias de capital es el formulario 1040 Schedule D del IRS.
Los beneficios de las criptotransacciones, como las apuestas, los intereses y la minería, se declaran como ingresos personales en la mayoría de los países. Estas ganancias se tratan igual que los ingresos de un trabajo. Otros tipos de ganancias que a menudo se tratan como ingresos incluyen las ganancias de cripto lanzamientos aéreos, la acuñación y venta de NFT y la recepción de salarios en cripto.
En EE.UU., los usuarios de cripto pueden utilizar el formulario 1040 del IRS para declarar sus ingresos.
¿Se pregunta cuándo se deben pagar los criptoimpuestos? La respuesta es que deben pagarse en la misma fecha que los demás impuestos. En EE.UU., suele ser el 15 de abril de cada año.
¿Existen transacciones criptográficas libres de impuestos?
Hemos hablado mucho sobre qué criptotransacciones están sujetas a impuestos. Sin embargo, no todas las cripto transacciones son tratadas de la misma manera bajo las leyes fiscales. Echemos un vistazo más de cerca a los diferentes tipos de transacciones criptográficas y cómo se gravan.
Compra de cripto
En la mayoría de los países, la compra de cripto no está sujeta a impuestos. La mayoría de los países que tienen IVA no lo aplican a las inversiones en cripto.
Sin embargo, una vez que un individuo posee cripto, podría ser gravado por venderlo, gastarlo o ganar ingresos de él a través de plataformas DeFi o staking.
HODLing Crypto
Muy pocos países gravan a los individuos simplemente por poseer cripto. Los inversores necesitan obtener ingresos o beneficios para activar los impuestos.
Una de las pocas excepciones es Suiza, que tiene un impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio se calcula en base a la riqueza total de un individuo, incluyendo el valor de cualquier inversión en cripto.
Venta de cripto
La venta de cripto a cambio de dinero fiduciario está sujeta a impuestos en la mayoría de los países. La mayoría de los países gravan los beneficios de la venta de cripto como una ganancia de capital. Sin embargo, hay algunos que tratan los beneficios de una inversión en cripto como ingresos ordinarios.
En algunos países, los inversores pueden vender criptomonedas sin pagar impuestos. Un ejemplo es Alemania, donde los criptoinversores que venden criptomonedas después de mantenerlas durante al menos un año no pagan impuestos sobre las ganancias de capital.
Otra cosa a tener en cuenta es que los inversores normalmente no pagarán criptoimpuestos si venden sus tokens con pérdidas. En EE.UU. y otros países, las pérdidas pueden compensarse con las ganancias. Por lo tanto, hay ocasiones en las que vender cripto puede reducir la factura fiscal de un inversor.
Transferencia entre criptocarteras
La transferencia de tokens entre criptocarteras que posee una persona está normalmente libre de impuestos. Esto no se considera una venta o cambio de propiedad, que sería una transacción imponible.
Sin embargo, transferir tokens al monedero de otra persona tiene implicaciones fiscales. Incluso si los tokens son un regalo, la transacción debe ser declarada a las autoridades fiscales.
Compra de bienes y servicios con criptomonedas
Muchos países tratan la compra de bienes y servicios con cripto como si el individuo hubiera cambiado su cripto por fiat. Deben pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre el importe de la compra.
Las empresas que reciben cripto a cambio de bienes y servicios deben declarar esos ingresos por cripto como ingresos comerciales ordinarios. Pueden pagar impuestos adicionales si venden ese cripto por fiat.
Swaps de cripto a cripto
La tributación de las permutas de cripto a cripto varía mucho de un país a otro. Algunos países consideran que los beneficios de los swaps son ganancias de capital – esencialmente gravando esta transacción como si el comerciante hubiera vendido cripto por fiat.
Otros países no gravan las permutas de cripto a cripto, aunque se obtenga un beneficio de la permuta. Los comerciantes sólo tributan cuando cambian su cripto por fiat.
Préstamos de cripto
Los préstamos no se consideran ingresos en la mayoría de los países, independientemente de si son en fiat o cripto. Como resultado, los préstamos de cripto generalmente están libres de impuestos.
Dicho esto, cualquier ingreso obtenido utilizando un cripto préstamo puede ser gravado. Por ejemplo, si un inversor utiliza tokens de un criptopréstamo para obtener ingresos por estacas, entonces los ingresos por estacas pueden ser gravados.
Criptointereses
Los criptointereses, como los de las plataformas DeFi, tributan como ingresos ordinarios en la mayoría de los países. El tipo impositivo de un individuo dependerá de su nivel impositivo.
Tenga en cuenta que el interés criptográfico se grava dos veces en la mayoría de los países: como ingreso cuando se gana el interés, y como ganancia de capital cuando el individuo canjea su cripto por fiat.
Cripto apuestas
Los beneficios de las apuestas de cripto se tratan como ingresos ordinarios en la mayoría de los países, al igual que los beneficios de los intereses de cripto. Los inversionistas deben reportar cualquier cripto u otros activos que ganen como resultado de las apuestas.
Si un inversor gana tokens con el staking, pagará impuestos sobre esos tokens dos veces: primero como ingresos ordinarios cuando gana los tokens, y de nuevo como ganancias de capital cuando vende esos tokens para obtener un beneficio.
Criptoderivados
Los criptoderivados se gravan según las normas de cada país sobre el tipo específico de derivado en cuestión. Por ejemplo, en los EE.UU., no hay diferencia en la fiscalidad entre los futuros de materias primas y los cripto futuros. Los beneficios de ambos están sujetos a impuestos sobre las plusvalías.
Del mismo modo, los beneficios de la negociación de criptomonedas con margen se gravan igual que los beneficios de la negociación de criptomonedas sin margen. Por lo tanto, los operadores con margen pagarán impuestos sobre las ganancias de capital en la mayoría de los países.
Minería de criptomonedas
La fiscalidad en torno a la minería de criptomonedas es muy variable. Algunos países tratan todas las ganancias de la minería de criptomonedas como ingresos ordinarios, por lo que se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta de un individuo. Otros países tratan todos los beneficios de la minería de criptomonedas como ingresos empresariales y aplican tipos impositivos empresariales.
Unos pocos países, incluyendo Australia, eximen de impuestos sobre los ingresos de la minería de criptomonedas a los mineros no profesionales.
Regalos de criptografía
Los cripto regalos están libres de impuestos en algunos países, pero no en otros. En EE.UU., por ejemplo, los criptoinversores pueden regalar criptodivisas libres de impuestos. En el Reino Unido, las criptodonaciones sólo están exentas de impuestos si se hacen al cónyuge.
En Irlanda, las criptodonaciones están sujetas al tipo impositivo del 33% sobre las plusvalías a corto plazo. En España, existe un impuesto sobre donaciones y sucesiones que se aplica a las criptodonaciones.
Es importante destacar que el receptor del regalo tendrá que pagar impuestos sobre cualquier beneficio que obtenga del regalo. En la mayoría de los países, los beneficios se calculan en función del valor del token en el momento de recibir el regalo.
Por ejemplo:
- Un inversor compra criptomonedas por valor de 10.000 dólares y se las regala a su cónyuge.
- El inversor no tendrá que pagar impuestos sobre ese cripto, pase lo que pase con su valor.
- El cónyuge vende el cripto por 15.000 dólares unos años más tarde. Sólo tiene que pagar impuestos sobre los 5.000 dólares de beneficio por revalorización desde que recibió el cripto. No pagan impuestos por la totalidad de los $15,000 de ganancia.
Donaciones de cripto
Muchos países permiten a los inversores donar criptografía libre de impuestos. Este es el caso de EE.UU., Reino Unido y Australia, siempre y cuando el receptor sea una organización benéfica registrada.
En otras palabras, un inversor que dona criptomonedas no pagará impuestos por ellas, aunque se hayan revalorizado desde el momento en que las compró.
Los inversores no pueden reclamar una deducción fiscal por su donación, como podrían hacer con las donaciones en efectivo en la mayoría de los casos.
¿Pueden los reguladores financieros centralizados controlar sus criptomonedas?
Bajo ciertas circunstancias, los reguladores financieros y las autoridades fiscales como el IRS pueden supervisar las tenencias y operaciones de cripto de los individuos.
En los EE.UU., los intercambios centralizados de cripto informan de las operaciones de los clientes al IRS utilizando los Formularios 1099-K y 1099-B. Los inversores reciben estos formularios, que documentan las operaciones de sus clientes.
Los inversores reciben estos formularios, que documentan sus operaciones imponibles, al final de cada año. También se envían copias al IRS, que puede utilizarlos para asegurarse de que los inversores pagan los impuestos que deben por sus criptooperaciones.
Una breve lista de las criptobolsas que informan al IRS incluye:
- Coinbase
- Crypto.com
- Gemini
- Kraken
- Binance.US
- Robinhood
- PayPal
Muchas bolsas de criptomonedas centralizadas no informan de sus operaciones a las autoridades fiscales de otros países. Las criptobolsas descentralizadas tampoco informan de sus operaciones.
Sin embargo, eso no significa que los reguladores financieros no estén al tanto de la actividad de las criptomonedas. Los datos de la cadena pueden utilizarse para rastrear las transacciones hasta determinadas carteras e individuos.
Además, si un criptoinversor es auditado, el regulador fiscal debe tener acceso a las direcciones de sus criptocarteras como parte de la investigación.
¿Pueden las autoridades fiscales rastrear mis criptotransacciones?
Las autoridades fiscales pueden controlar las criptotransacciones en las bolsas centralizadas. Pueden conocer las transacciones de las bolsas descentralizadas a través de auditorías y datos de la cadena.
Consecuencias de no declarar impuestos sobre criptodivisas
En los EE.UU. y en la mayoría de los países europeos, la falta de declaración de criptoimpuestos se trata de forma similar a la falta de declaración de otras obligaciones fiscales.
Si una agencia tributaria sospecha que un inversor no está pagando sus criptoimpuestos, la agencia puede solicitar una auditoría. Los individuos están legalmente obligados a cumplir con la auditoría.
Las consecuencias exactas de no informar sobre los criptoimpuestos dependen en cierta medida de la razón por la que no se informa. Si un inversor no declara los criptoimpuestos por error o no entiende sus obligaciones, probablemente tendrá que pagar impuestos atrasados, intereses y multas.
Por otro lado, si un inversor intencionadamente declara mal sus obligaciones de criptoimpuestos o intenta ocultar sus tenencias de cripto a las autoridades fiscales, podría enfrentarse a cargos penales por evasión de impuestos. La pena máxima por evasión de impuestos en los EE.UU. es una multa de 250.000 dólares y hasta 5 años de prisión.
¿Cómo minimizar los criptoimpuestos?
Hay varias maneras en que los criptoinversores pueden reducir legalmente la cantidad de impuestos que deben sobre sus ganancias. Echemos un vistazo más de cerca.
1. Invertir utilizando una IRA
Una cuenta de jubilación individual, o IRA, es una cuenta de inversión con ventajas fiscales diseñada para invertir en la jubilación. Los beneficios obtenidos en una cuenta IRA, incluidos los procedentes de criptomonedas, están completamente libres de impuestos sobre las plusvalías.
El inconveniente es que hay una cantidad limitada que los inversores pueden depositar en una IRA cada año. Tampoco pueden retirar fondos de una cuenta IRA hasta la edad de 59,5 años sin enfrentarse a penalizaciones.
Cuando un inversor retira dinero de una cuenta IRA, sigue pagando impuestos sobre la renta. Alternativamente, los inversores pueden invertir con una cuenta IRA Roth. Con una cuenta IRA Roth, los inversores pagan impuestos sobre sus ingresos antes de depositar en la cuenta de inversión, y luego no pagan impuestos al hacer retiros.
2. Invertir a largo plazo
En EE.UU., las ganancias de capital a largo plazo tributan a tipos más bajos que las ganancias de capital a corto plazo. Esto significa que los inversores que mantienen sus posiciones en criptodivisas durante al menos un año pagarán generalmente menos impuestos que los que operan con más frecuencia.
Las consideraciones fiscales no deben prevalecer sobre las consideraciones sobre cuándo es un buen momento para comprar y vender. Sigue siendo más importante obtener beneficios cuando se opera con criptodivisas que sufrir pérdidas porque el inversor esté preocupado por los impuestos.
Sin embargo, cuando todo lo demás es igual, mantener posiciones durante al menos un año puede resultar en una factura de impuestos sobre las ganancias de capital más baja.
3. Regalar cripto a un familiar
En muchos países, incluido EE.UU., está permitido regalar cripto y otras inversiones a un familiar. Cuando se regala cripto, no se considera que se haya vendido y no se cobran impuestos sobre las plusvalías. El individuo que recibe el cripto puede vender los tokens inmediatamente y no pagar impuestos sobre ellos.
Hay que tener en cuenta algunas advertencias. En primer lugar, existe un límite sobre la cantidad que un inversor puede regalar libre de impuestos. Esta cantidad varía de un país a otro. En EE.UU., el valor de las criptomonedas es de 17.000 dólares al año.
Además, si el familiar que recibe el cripto lo mantiene, tendrá que pagar impuestos sobre cualquier ganancia de capital que obtenga desde el momento en que recibió el cripto.
4. Utilizar las pérdidas para compensar las ganancias
Si un inversor tiene pérdidas de capital, ya sea de cripto, acciones u otro activo de inversión, puede utilizar esas pérdidas para compensar sus ganancias de capital imponibles.
Como ejemplo, digamos que un inversor vende cripto con un beneficio de 10.000 dólares, pero vende acciones con una pérdida de 4.000 dólares en un solo año. Pueden utilizar la pérdida de 4.000 dólares para compensar su ganancia de 10.000 dólares, por lo que sólo tienen que pagar impuestos sobre las ganancias de capital en un total de 6.000 dólares.
Esto crea muchas posibilidades para que los inversores reduzcan su factura fiscal. La compensación de pérdidas fiscales es un método habitual mediante el cual los inversores reducen sus pérdidas en posiciones perdedoras en un año en el que, por lo demás, han obtenido buenos resultados en el mercado. Consiguen eliminar malas inversiones a la vez que pagan menos impuestos por sus inversiones rentables.
Cómo calcular los criptoimpuestos
Calcular los criptoimpuestos puede ser complejo. Explicaremos cómo calcular los criptoimpuestos con un ejemplo detallado.
- Supongamos que un inversor compra 10.000 dólares en Bitcoin a principios de año. En mayo, el precio sube un 20% y su Bitcoin vale 12.000$.
- Vende la mitad a ese precio y conserva los 6.000 dólares restantes. Para ese año fiscal, el inversor sólo tendría que pagar impuestos sobre la mitad de su posición que vendió para obtener un beneficio.
- Su base de coste -lo que el inversor pagó originalmente- fue de 5.000 $ (la mitad de la inversión original de 10.000 $). Sus ingresos (beneficio bruto) fueron de 6.000 $. Por tanto, su beneficio neto fue de 1.000 $.
- Esta operación se realizó a lo largo de 5 meses, por lo que se clasifica como una ganancia de capital a corto plazo. Dependiendo del tramo impositivo del inversor, pagará entre 100 y 370 $ (entre el 10% y el 37%) de sus 1.000 $ de beneficio en impuestos.
Cómo calcular los criptoimpuestos
Para calcular los criptoimpuestos, los inversores necesitan conocer la base de coste, los ingresos y la fecha de compra y venta de cada posición.
Supongamos ahora que el inversor vende el resto de su posición en Bitcoin el siguiente mes de febrero.
- Para entonces, Bitcoin ha vuelto a subir y la posición vale 8.000 dólares.
- La base de coste era de 5.000 $ y los ingresos de 8.000 $, por lo que el inversor debe impuestos sobre una plusvalía neta de 3.000 $.
- Se trata de una plusvalía a largo plazo, ya que la posición se mantuvo durante 13 meses. Por lo tanto, el inversor pagará entre 0 y 600 $ (entre el 0% y el 20%) en impuestos, en función de sus ingresos totales del año.
Esto se complica cuando un inversor tiene más operaciones o cambia una moneda por otra. Sin embargo, el cálculo es el mismo en última instancia. Los inversores necesitan conocer su base de coste y el beneficio bruto de cada posición junto con el tiempo que han mantenido la posición.
Cómo reclamar las criptopérdidas en los impuestos
En muchos países, incluido EE.UU., los inversores pueden utilizar las pérdidas en cripto para compensar sus ganancias. El proceso para calcular las pérdidas es el mismo que para calcular las ganancias.
No hay ningún lugar en los formularios de impuestos para declarar las pérdidas de cripto en los impuestos. En su lugar, los inversores simplemente restan sus pérdidas de sus ganancias y declaran el neto.
He aquí un ejemplo de cómo funciona esto:
- Supongamos que un inversor compra 10.000 dólares en Bitcoin en enero y los vende en mayo por 15.000 dólares. Su beneficio es de 5.000 dólares.
- El mismo inversor compra Bitcoin por valor de 10.000 dólares en septiembre y lo vende por 8.000 dólares en noviembre. Su pérdida es de 2.000 $.
- El inversor puede utilizar su pérdida de 2.000 $ para compensar los impuestos de su ganancia de 5.000 $. Por lo tanto, el inversor sólo pagará impuestos sobre las ganancias de capital sobre un beneficio neto de 3.000 dólares.
Los mejores métodos contables para los criptoimpuestos
En los países que cobran diferentes tasas impositivas para las ganancias a corto y largo plazo, la forma en que los inversores contabilizan sus cripto posiciones es importante.
Por ejemplo:
- Un inversor compra 1.000 dólares en Bitcoin en enero.
- El mismo inversor compra 2.000 dólares en junio
- En febrero, vende 1.000 dólares en Bitcoin.
¿Vendió el Bitcoin que compró en enero para obtener una plusvalía a largo plazo? ¿O vendió la mitad del Bitcoin que compró en junio para obtener una plusvalía a corto plazo?
La respuesta depende del método contable que utilice el inversor.
Por lo tanto, echemos un vistazo a algunos métodos contables comunes para los criptoimpuestos.
Primero en entrar, primero en salir
El método contable FIFO (primero en entrar, primero en salir) es el más utilizado por los inversores. Bajo este esquema, los inversores venden automáticamente la posición más antigua que tienen de un activo.
Así, en el ejemplo anterior, el inversor habría vendido el Bitcoin que compró en enero. Dado que mantuvo ese Bitcoin durante 13 meses, pagará el impuesto sobre plusvalías a largo plazo por sus beneficios.
Último en entrar, primero en salir
El método contable de última entrada, primera salida (LIFO) permite a los inversores vender su posición más reciente en un activo. Esto puede ser útil si la posición más antigua de un inversor tiene, digamos, 10 meses de antigüedad, y quiere mantenerla para que pueda contabilizarse como una plusvalía a largo plazo.
Puede vender su posición más reciente, que puede tener sólo unos días de antigüedad, y pagar por ella impuestos sobre las plusvalías a corto plazo.
Por poner un ejemplo:
- Un inversor compra 1.000 dólares de Bitcoin en enero.
- El mismo inversor compra 2.000 $ de Bitcoin en octubre.
- El inversor vende 1.000 $ de Bitcoin en diciembre.
En este caso, el método contable LIFO sería ventajoso. El Bitcoin comprado en enero todavía no puede acogerse al tipo reducido del impuesto sobre plusvalías a largo plazo, pero pronto lo hará. Es mejor vender el Bitcoin comprado en octubre, que no está cerca de la marca de los 12 meses.
Es importante destacar que los inversores deben elegir un método contable para todas sus posiciones durante un ejercicio fiscal. El método contable por defecto es FIFO. Si un inversor desea utilizar LIFO, debe confirmar su elección contable con todos los agentes de inversión y criptobolsas que utilice.
¿Proporcionan los criptointermediarios y las bolsas formularios fiscales?
Los criptointercambios pueden proporcionar formularios de impuestos, pero no asuma que incluyen todas sus transacciones. Depende de los inversionistas reportar las transacciones que los intercambios no capturan.
Los agentes de inversión que ofrecen criptobolsas y bolsas centralizadas sí proporcionan formularios fiscales en EE.UU. y en la mayoría de los demás países. En los EE.UU., los formularios proporcionados suelen ser el Formulario 1099-B, el Formulario 1099-K y el Formulario 1099-DA.
El formulario 1099-B enumera todas las transacciones realizadas por un inversor con su corredor o bolsa. Muestra los activos adquiridos, la base de coste y el beneficio bruto de cada posición, y el beneficio neto de cada posición.
Con estos datos, los inversores pueden ver fácilmente el beneficio (o pérdida) total que obtuvieron a corto plazo y el beneficio (o pérdida) total que obtuvieron a largo plazo.
El formulario 1099-K muestra cualquier transacción con tarjeta de crédito que un inversor haya realizado con un criptointercambio. No refleja las ganancias o pérdidas de capital y la información en este formulario no necesita ser reportada al IRS.
El formulario 1099-DA es un nuevo formulario diseñado para sustituir al formulario 1099-B para activos digitales. Actualmente no está en uso y no se espera que se emita a los inversores hasta al menos 2024.
El Formulario 1099-DA aún no se ha finalizado, pero se espera que incluya la misma información que el Formulario 1099-B.
Es importante destacar que los formularios de impuestos que los corredores de cripto e intercambios proporcionan pueden no cubrir todas las obligaciones fiscales de un inversor en cripto. Esto se debe a que los intercambios sólo rastrean las transacciones que ocurrieron en el intercambio.
Si un inversor transfiere activos digitales a otra cartera fuera de la bolsa y luego realiza operaciones (por ejemplo, a través de una bolsa descentralizada), la bolsa no tendrá conocimiento de estas operaciones y no las reportará en el Formulario 1099-B.
Por lo tanto, el Formulario 1099-B no cubrirá todas las obligaciones fiscales de un inversor. Por lo tanto, el Formulario 1099-B no incluirá las ganancias o pérdidas que los inversores todavía están obligados a declarar.
Los inversores deberían revisar todas las transacciones realizadas a través de las direcciones de sus monederos utilizando una herramienta de exploración de blockchain como Etherscan para asegurarse de que informan con precisión de todas sus transacciones.
Aspectos importantes a incluir en la declaración de impuestos sobre criptomonedas
Hay un número de métricas que los inversores necesitan reportar cuando declaran cripto impuestos. Estas métricas están incluidas en el Formulario 1099-B.
Sin embargo, deben reportarse manualmente para las transacciones que no están incluidas en el Formulario 1099-B, como cualquier transacción que tenga lugar en intercambios descentralizados.
- Base de coste: La cantidad que un inversor pagó para abrir una cripto posición. Si un inversor cambió de una cripto a otra, debe calcular el valor de la posición abierta en USD.
- Ingresos brutos: También llamado beneficio bruto. Es la cantidad total que un inversor recibió al vender una criptoposición. Para los cripto swaps, los valores de los cripto deben ser calculados en USD para determinar los ingresos brutos.
- Fecha de recepción: La fecha en que se abrió una nueva posición.
- Fecha de disposición: La fecha en que se cerró una posición.
- Plusvalía o minusvalía total: La plusvalía o minusvalía total es igual a los ingresos brutos de una operación menos la base de coste. Una transacción rentable tendrá unos ingresos brutos superiores a la base de coste.
Cómo utilizar el software criptofiscal para declarar impuestos
El software de criptoimpuestos puede ahorrar a los criptoinversores una gran cantidad de tiempo en la temporada de impuestos. También pueden eliminar errores manuales o declaraciones incompletas que pueden conducir a auditorías y multas.
El software de cripto impuestos sirve esencialmente como una calculadora automatizada de cripto impuestos. Así es como funciona:
- El software se conecta a las criptocarteras y cuentas de intercambio de los inversores.
- Importa todas las transacciones y las compara entre los monederos.
- El software calcula todas las métricas requeridas para la declaración de impuestos sobre las criptomonedas, como la base de coste, los ingresos brutos y la ganancia o pérdida total de capital.
- El software de criptoimpuestos clasifica los ingresos procedentes de apuestas, criptointereses o minería. Esto es importante ya que las ganancias de estos tipos de transacciones se gravan de manera diferente a las ganancias del comercio de cripto en muchos países.
- El software entrega un informe que los inversores pueden utilizar para declarar sus criptoimpuestos a las autoridades fiscales. Algunas plataformas incluso se integran con programas populares de contabilidad fiscal como TurboTax.
Qué software de criptoimpuestos es mejor para un inversor específico depende del país en el que se encuentre, qué software utiliza para presentar los impuestos sobre la renta, y qué intercambios y carteras utiliza para administrar su cripto.
Cómo mantenerse al tanto de las últimas noticias sobre criptoimpuestos
Las regulaciones de criptoimpuestos cambian constantemente, y depende de los inversionistas conocer sus responsabilidades cuando llega el momento de reportar sus impuestos. Por lo tanto, los criptoinversores necesitan estar al tanto de las últimas noticias fiscales de los reguladores y las bolsas.
Una de las mejores maneras de estar al tanto de los cambios en las regulaciones es simplemente monitorear los sitios web de las autoridades fiscales.
La mayoría de las agencias, como el IRS, tienen boletines de noticias cuando cambian los requisitos de declaración de impuestos de cripto. También destacan nuevos formularios y proporcionan recordatorios a los inversores.
Los medios de comunicación criptográficos también son buenos recursos para las noticias fiscales. Especialmente en la época de impuestos, muchos de los principales medios publican historias que recuerdan a los criptoinversores los requisitos de información y destacan las nuevas normas que han entrado en vigor el año pasado.
Los inversores también pueden consultar los blogs de los proveedores de software de criptoimpuestos. Estos blogs a menudo llaman la atención sobre los nuevos cambios en las normas y explican en detalle cómo afectan a los criptoinversores.
El software de criptoimpuestos también se actualiza con frecuencia para adaptarse a las normas cambiantes, por lo que su uso puede ayudar a los inversores a evitar pasar por alto nuevos requisitos.
Por último, Reddit es una buena fuente de información sobre cambios en los criptoimpuestos. Los criptoimpuestos en Reddit son un tema candente y hay profesionales fiscales experimentados dispuestos a dar ayuda.
Conclusión
Es importante que cada criptoinversor entienda sus obligaciones fiscales y cómo informar de sus tenencias de cripto a las autoridades fiscales. Los inversores están obligados a pagar impuestos sobre las criptoganancias en la mayoría de los países del mundo, y no pagar los impuestos correspondientes puede dar lugar a impuestos atrasados y multas.
Las normas de tributación de las criptomonedas son complejas y varían según el país. En general, los beneficios de las criptomonedas se gravan como ganancias de capital, ingresos o ambos. Los criptoinversores deberían considerar seriamente el uso de un software de criptoimpuestos para asegurarse de no pasar por alto ningún requisito de información u oportunidad de reducir su factura fiscal.
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