Ostaessasi tuotteita affiliate-linkkien kautta verkkosivustollamme, saatamme saada komission, josta ei kerry lisäkustannuksia sinulle. Lue lisää 
Kaikille on varmasti tässä vaiheessa selvää, että kryptovaluutat ovat tulleet jäädäkseen, mutta mitkä ovat itse asiassa ne kryptoystävälliset maat?
Hallitukset ympäri maailman kamppailevat kryptovaluuttojen sääntelyn kanssa, kun tämä nouseva omaisuusluokka kasvattaa edelleen suosiota ja omaksumista.
Yksi erityinen painopistealue kryptovaluuttojen säätelyssä on verotuksen soveltaminen tähän uuteen omaisuusluokkaan. Vaikka kryptovaluuttoja koskevat verosäännökset vaihtelevat suuresti eri maissa, jotkin maat ovat osoittautuneet erityisen suopeiksi kryptosijoittajia ja kauppiaita kohtaan.
Tässä artikkelissa tutkimme kymmentä kryptoveroystävällisintä maata korostaen niiden suotuisaa veropolitiikkaa ja kryptoharrastajia tukevaa ympäristöä.
Pääpointit
- Vaikka kryptoverotus ja sen säännökset vaihtelevat suuresti, jotkin maat/osavaltiot ovat omaksuneet ystävällisemmän lähestymistavan.
- Esimerkiksi El Salvador tarjoaa merkittäviä verokannustimia, mukaan lukien vapautus pääomatuotoista ja Bitcoin-tuottojen tuloveroista.
- Samoin Dubai on luonut yksittäisille kryptosijoittajille nolla prosentin tulo- ja pääomatuloveroympäristön, jota tukee kattavaa oikeudellista kehystä virtuaaliomaisuuden sääntelemiseksi.
- Singapore ei peri pääomatuloveroa kryptovaluuttojen tuotoista yksittäisiltä sijoittajilta, vaikka digitaalista omaisuutta koskeva liiketoiminta verotetaan tulona.
- Sveitsi tukee yksityisiä kryptosijoittajia ilman pääomatuloveroa edellyttäen, että tietyt kriteerit täyttyvät, mutta verottaa kaivostoimintaa, steikkausta ja palkkioita tavallisina tuloina.
Kryptoystävälliset maat verotuksen kannalta 2024
1. El Salvador
El Salvador, josta tuli ensimmäinen maa, joka hyväksyi Bitcoinin lailliseksi maksuvälineeksi vuonna 2021, on ottanut käyttöön kryptovaluuttaverojärjestelmän, jonka tavoitteena on houkutella ulkomaisia investointeja tarjoamalla merkittäviä verokannustimia.
Maa on esimerkiksi vapauttanut ulkomaiset sijoittajat veron maksamisesta Bitcoin-sijoituksista saaduista tuotoista. Tämä tarkoittaa, että jos henkilöllä on varoja kiinni Bitcoinissa ja hän saavuttaa suuria tuottoja, hän ei ole El Salvadorissa pääomatuloveron tai tuloveron alainen näistä tuotoista.
Bitcoin-sijoittajien bonuksena yritysten kaikkialla maassa on hyväksyttävä BTC maksuna tavaroista ja palveluista. Näin ollen El Salvador on ehdoton ykkönen tällä kryptoystävälliset maat -listalla.
El Salvador tarjoaa myös oleskeluviisumin, jolla on mahdollisuus saada kansalaisuus miljoonan dollarin investoinnista maan talouteen Bitcoinin tai USDT:n kautta. Ohjelma on rajoitettu 1000 osallistujaan vuosittain.
2. Dubai, Yhdistyneet arabiemiirikunnat
Seuraavana tällä Kryptoystävälliset maat -listalla on Dubai. Kaikista sijoituksista perittävästä nollan prosentin tuloverosta tunnustettu Dubai on vakiinnuttanut asemansa myös kryptovaluuttamarkkinoiden kasvavana keskuksena.
Vuonna 2022 kaupunki pani täytäntöön Dubain virtuaaliomaisuuden sääntelylain ja perusti Dubain virtuaaliomaisuuden sääntelyviranomaisen (VARA), joka loi kattavan oikeudellisen kehyksen virtuaaliomaisuudelle, mukaan lukien kryptovaluutoihin ja non-fungible tokeneihin (NFT:t) liittyvien yritysten säätelyyn.
Dubai, joka on osa Yhdistyneitä arabiemiirikuntia (UAE), ei peri henkilökohtaista tuloveroa tai pääomatuloveroa yksittäisiltä sijoittajilta, joten se on houkutteleva kohde yksittäisille sijoittajille, jotka haluavat optimoida verovelkojaan kryptosijoituksista saataviin tuloihin ja pääomatuloihin.
3. Singapore
Singapore, joka on digitaalisen innovaation ja teknologian start-up-yritysten globaali keskus, on myös yksi kaikkein kryptoystävälliset maat maailmassa.
Maa ei peri pääomatuloveroa, mikä tarkoittaa, että yksittäiset sijoittajat eivät maksa veroja kryptovaluuttojen myynnistä ansaitsemistaan tuotoista. Jos digitaalisen omaisuuden osto ja myynti kuitenkin harjoitetaan elinkeinotoimintana, näistä liiketoimista saadut tuotot ovat tuloveron alaisia.
Lisäksi digitaaliset maksu-tokenit on vapautettu tavara- ja palveluverosta (GST) Singaporessa. Yksityishenkilöiden ja yritysten on kuitenkin ilmoitettava krypto-tulonsa veroilmoituksessaan ja luokiteltava ne luokkiin, kuten rahaksi vaihdetut liiketoimet, tavarat, palvelut tai sijoitusten pääomavoitot.
4. Sveitsi
Sveitsi tunnetaan lohkoketjuteknologian käytön ja innovaatioiden edistämisestä ja ansaitsee näin ollen “Crypto Valley” -tittelin. Se on siis tottakai mukana Kryptoystävälliset maat -listalla.
Yksityiset sijoittajat maassa eivät maksa pääomatuloveroa kryptovaluuttatransaktioiden tuotoista. Tämä vapautus on voimassa niin kauan kuin täytät tietyt kriteerit, kuten sen, että pidät kryptosi yli 6 kuukautta kryptolompakossa, etkä harjoita ammattimaista kaupankäyntiä.
Tästä huolimatta kryptotoiminnot voivat olla tulo- ja varallisuusveron alaisia tietyin edellytyksin. Esimerkiksi kaivospalkkiot, staking-palkkiot ja Airdropit ovat tavallisten tuloverojen alaisia. Jos kryptotoiminta luokitellaan osaksi liiketoiminnan varallisuutta, voitot ovat veronalaisia ja tappiot voidaan vähentää verotuksessa.
5. Malta
Malta tunnetaan yhtenä maailman kryptoystävällisimmistä maista kryptovaluuttojen suhteen, ja sitä on kutsuttu “Blockchain Islandiksi”.
Maa tarjoaa erilaisia verokannustimia kannustaakseen investointeja sellaisille aloille kuin valmistus, tietotekniikka ja biotekniikka. Nämä kannustimet sisältävät verohyvitykset ja vähennykset tukikelpoisista kuluista.
Maltalla kryptovaluutoista ei peritä pitkäaikaista pääomatuloveroa. Kryptovaluuttojen kaupankäyntiä voidaan kuitenkin pitää enintään 35 prosentin verotettuna tulona.
6. Malesia
Seuraavana Kryptoystävälliset maat -listalla on Malesia. Se on suosittu kohde kryptosijoittajille, jotka etsivät nimenomaan veroystävällisiä maita.
Maa ei verota pitkäaikaisia pääomatuloja mistään kryptosijoituksiin sovellettavista sijoituksista. ALV-veroa ei myöskään sovelleta kryptokaupankäynnissä.
Kryptovaluuttaa kuitenkin verotetaan, jos sitä käytetään liiketoiminnassa tai kaupankäynnissä. Lisäksi digitaalisen valuutan myynnistä saatavat tulot ovat verollisia, mutta myyntivoittoja ei veroteta. Aktiivista kryptokauppaa pidetään myös veronalaisena liiketoimintana, jonka voittoa verotetaan samalla tavalla kuin osakekauppaa.
7. Saksa
Vaikka krypto ei ole täysin verotonta Saksassa, maan verosäännökset ovat erittäin ystävällisiä pitkäaikaisille haltijoille. Siksi se on mukana tällä Kryptoystävälliset maat -listalla.
Tarkemmin sanottuna kryptosijoittajia, jotka pitävät digitaalista omaisuuttaan hallussaan yli vuoden ennen myyntiä, ei veroteta millään tavalla tulojensa määrästä riippumatta.
Jos myyt Bitcoinisi vuoden sisällä niiden ostosta, luovutusvoittoveroa sovelletaan vain, jos myynnin määrä on yli 600 euroa.
Kryptovaluuttojen kauppaan osallistuvat yritykset ovat yhteisöveron alaisia kryptovaluuttojen ostosta ja myynnistä, kuten kaikki muut hyödykkeet.
8. Valko-Venäjä
Valko-Venäjä on toinen vaihtoehto Euroopassa, joka on toivottanut kryptosijoittajat tervetulleiksi ystävällisillä säännöksillä.
Maa hyväksyi vuonna 2018 asetuksen nro 8 “Digitaalitalouden kehittämisestä”, jonka mukaan kryptovaluuttojen louhinta, osto ja myynti käsitellään henkilökohtaisena sijoituksena ja on vapautettu verosta vuoteen 2025 asti sekä yksityishenkilöille että yrityksille.
Toistaiseksi kryptosta ei peritä tuloveroa, pääomatuloveroa eikä yhtiöveroa. Tämä sisältää kryptotoiminnasta saadut voitot. Siksi Valko-Venäjä on ansainnut paikkansa kryptoystävällisten maitten joukossa.
9. Puerto Rico
Puerto Rico tarjoaa ainutlaatuisen veroympäristön kryptosijoittajille, erityisesti Yhdysvaltain kansalaisille, koska se on erityisasemassa Yhdysvaltain alueena.
Yksi Puerto Ricon verokannustimien keskeisistä osista on laki 22, joka on nyt integroitu lakiin 60, jonka tavoitteena on houkutella yksittäisiä sijoittajia saarelle. Laissa säädetään uusille Puerto Ricon asukkaille 0%:n verokanta pääomatuloista.
Kaikki kryptovarat on kuitenkin ansaittava ja luovutettava Puerto Ricossa pääomavoittojen välttämiseksi. Jos käyttäjät hankkivat kryptonsa asuessaan Yhdysvaltojen mantereella, heidän on maksettava Yhdysvaltain pääomatuloveroa.
10. Caymansaaret
Caymansaaret tunnetaan veroparatiisina, koska sen veropolitiikka on suotuisaa yksityishenkilöille ja yrityksille, kuten kryptovaluuttatoimintaan osallistuville. Se on viimeinen ehdokas tällä Kryptoystävälliset maat -listalla.
Caymansaaret eivät peri välittömiä veroja asukkailta tai yrityksiltä. Yksityishenkilöihin tai yrityksiin ei sovelleta tuloveroa, pääomatuloveroa, yhtiöveroa tai lähdeveroa riippumatta siitä, ovatko heidän tulonsa peräisin paikallisista vai kansainvälisistä lähteistä.
Saariryhmä tunnetaan kuitenkin korkeista elinkustannuksistaan. Lisäksi täällä asumiseen liittyy muita piilokustannuksia, joihin kuuluvat kulut, kuten ajoneuvojen tai yritysten lisenssimaksut ja ulkomailta lähetettyjen tavaroiden tuontitullit.
Yhteenveto
Kryptoystävälliset maat verotuksen saralla vaihtelevat merkittävästi eri puolilla maailmaa. Tietyt maat asettavat itsensä kryptosijoittajien paratiisiksi edullisen veropolitiikan ansiosta.
Kohteet, kuten El Salvador, Dubai, Singapore, Sveitsi ja Malta, ovat luoneet kattavat oikeudelliset puitteet ja veroystävälliset ympäristöt, mikä tekee niistä houkuttelevia valintoja yksityishenkilöille, jotka haluavat optimoida kryptosijoitusten tuottoja.
