Når du kjøper via tilknyttede lenker på nettstedet vårt, kan vi motta en provisjon uten ekstra kostnad for deg. Les mer om 
Myndigheter over hele verden står overfor utfordringen med å regulere kryptovaluta etter hvert som denne nye aktivaklassen blir stadig mer populær og tatt i bruk.
Et spesifikt fokusområde når det gjelder regulering av kryptovalutaer, er overholdelse av skatteregler. Skattereglene for kryptovalutaer varierer mye fra land til land, men noen land har vist seg å være spesielt vennlig innstilt til kryptoinvestorer og -tradere.
I denne artikkelen skal vi se nærmere på de ti mest kryptoskattevennlige landene, og fremheve deres gunstige skatteregler og støttende miljøer for kryptoentusiaster.
Nøkkelpunkter
- Selv om skattereglene for kryptovaluta varierer mye, har noen land/stater valgt en mer vennligsinnet tilnærming.
- For eksempel tilbyr El Salvador betydelige skatteinsentiver, inkludert fritak fra skatt på kapitalgevinst og inntektsskatt på Bitcoin-overskudd.
- På samme måte har Dubai skapt et miljø med null prosent skatt på inntekt og kapitalgevinst for individuelle kryptoinvestorer, støttet av et omfattende juridisk rammeverk for å regulere virtuelle eiendeler.
Singapore har ingen kapitalgevinstskatt på kryptovalutaoverskudd for individuelle investorer, selv om forretningsvirksomhet som involverer digitale aktiva, beskattes som inntekt. - Sveits støtter private kryptoinvestorer uten kapitalgevinstskatt, forutsatt at visse kriterier er oppfylt, men beskatter mining, innsatsbelønninger og airdrops som vanlig inntekt.
1. El Salvador
El Salvador, som ble det første landet som aksepterte Bitcoin som lovlig betalingsmiddel i 2021, har implementert et skatteregime for kryptovaluta som har som mål å tiltrekke seg utenlandske investeringer ved å tilby betydelige skatteinsentiver.
Nærmere bestemt fritar landet utenlandske investorer fra å betale skatt på overskudd fra Bitcoin-investeringer. Dette betyr at hvis en person har eiendeler i Bitcoin og realiserer en høy fortjeneste, vil vedkommende ikke være underlagt verken kapitalgevinstskatt eller inntektsskatt på denne fortjenesten i El Salvador.
Som en bonus for Bitcoin-investorer er bedrifter over hele landet pålagt å akseptere BTC som betaling for varer og tjenester.
El Salvador tilbyr også et oppholdsvisum med mulighet for statsborgerskap hvis man investerer 1 million USD i økonomien gjennom Bitcoin eller USDT. Programmet er begrenset til 1 000 deltakere hvert år.
2. Dubai, De forente arabiske emirater
Dubai er kjent for sin null prosent inntektsskatt på alle investeringer, og har også etablert seg som et voksende knutepunkt for kryptovalutamarkedet.
I 2022 innførte byen Dubai Virtual Asset Regulation Law og etablerte Dubai Virtual Assets Regulatory Authority (VARA), som fastsetter et omfattende juridisk rammeverk for å regulere virksomheter knyttet til virtuelle aktiva, inkludert kryptovalutaer og non-fungible tokens (NFT).
Dubai, som er en del av De forente arabiske emirater (FAE), pålegger ikke personlig inntektsskatt eller skatt på kapitalgevinster for individuelle investorer, noe som gjør det til et attraktivt reisemål for individuelle investorer som ønsker å optimalisere skatteforpliktelsene sine på inntekter og kapitalgevinster fra kryptoinvesteringer.
3. Singapore
Singapore, et globalt knutepunkt for digital innovasjon og tech startups, er også blant de mest kryptovennlige landene i verden.
Landet har ingen skatt på kapitalgevinster, noe som betyr at enkeltinvestorer ikke betaler skatt på gevinsten fra salg av kryptovalutaer. Men hvis kjøp og salg av digitale eiendeler utføres som forretningsvirksomhet, er fortjenesten fra disse transaksjonene underlagt inntektsskatt.
Digitale betalingstokener er dessuten unntatt fra Goods and Services Tax (GST) i Singapore. Privatpersoner og bedrifter må imidlertid rapportere sine kryptorelaterte inntekter i selvangivelsen og klassifisere dem i kategorier som transaksjoner som er byttet mot penger, varer, tjenester eller investeringsgevinster.
4. Sveits
Sveits er kjent for å fremme bruk og innovasjoner innen blokkjedeteknologi, og har fått tittelen “Crypto Valley”.
Private investorer i landet betaler ikke kapitalgevinstskatt på fortjeneste fra kryptovaluta-transaksjoner. Dette unntaket gjelder så lenge du oppfyller visse kriterier, for eksempel at du må ha kryptovalutaen din i mer enn seks måneder og ikke drive profesjonell trading.
Kryptovirksomhet kan likevel være skattepliktig under visse betingelser. Belønninger for mining, innsatsbelønninger og airdrops er for eksempel underlagt ordinær inntektsskatt. Dersom kryptovirksomhet kvalifiserer som en del av næringsformuen, er overskuddet skattepliktig, og tap kan trekkes fra.
5. Malta
Malta er kjent som et av de mest kryptovalutavennlige landene i verden og har fått tilnavnet “Blockchain Island”.
Landet tilbyr ulike skatteinsentiver for å oppmuntre til investeringer i sektorer som produksjon, informasjonsteknologi og bioteknologi. Disse insentivene omfatter skattefradrag og fradrag for støtteberettigede utgifter.
På Malta er det ingen skatt på langsiktige kapitalgevinster for kryptovaluta. Handel med kryptovaluta kan imidlertid anses som inntekt som beskattes med maksimalt 35%.
6. Malaysia
Malaysia er et annet populært reisemål for kryptoinvestorer på jakt etter skattevennlige land.
Landet beskatter ikke langsiktige kapitalgevinster fra investeringer, noe som gjelder for kryptoinvesteringer. Det er heller ikke moms på kryptohandel.
Kryptovaluta beskattes imidlertid hvis den brukes i forretnings- eller handelstransaksjoner. Videre er gevinst ved salg av digital valuta skattepliktig, men kapitalgevinster beskattes ikke. Aktiv handel med kryptovaluta anses også som skattepliktig næringsvirksomhet, og overskuddet beskattes på samme måte som ved aksjehandel.
7. Tyskland
Selv om krypto ikke er helt skattefritt i Tyskland, er landets skatteregler bemerkelsesverdig gunstige for langsiktige eiere.
Nærmere bestemt vil kryptoinvestorer som beholder sine digitale eiendeler i mer enn ett år før de selger, ikke bli beskattet på noen måte, uansett hvor mye de tjener.
Selv ved salg av Bitcoin i løpet av ett år vil det bare påløpe gevinstskatt hvis beløpet overstiger 600 euro.
Bedrifter som er involvert i handel med kryptovaluta, er underlagt selskapsskatt på kjøp og salg av kryptovaluta, akkurat som alle andre varer.
8. Hviterussland
Hviterussland er et annet land i Europa som har ønsket kryptoinvestorer velkommen med et vennligsinnet regelverk.
I 2018 vedtok landet dekret nr. 8 “On the Development of Digital Economy”, som innebærer at utvinning, kjøp og salg av kryptovaluta behandles som en personlig investering og vil være fritatt for skatt frem til 2025, både for privatpersoner og bedrifter.
Per i dag er det ingen inntektsskatt på krypto, ingen skatt på kapitalgevinst på krypto og ingen selskapsskatt på krypto. Dette gjelder også overskudd fra kryptovirksomhet.
9. Puerto Rico
Puerto Rico tilbyr et unikt skattemiljø for kryptoinvestorer, særlig for amerikanske statsborgere, på grunn av sin spesielle status som amerikansk territorium.
En av de viktigste komponentene i Puerto Ricos skatteinsentiver er lov 22, som nå er integrert i lov 60, og som har som mål å tiltrekke seg individuelle investorer til øya. Loven gir 0% skatt på kapitalgevinster for nye puertoricanske innbyggere.
Alle kryptoaktiva må imidlertid være opptjent og avhendet i Puerto Rico for å unngå kapitalgevinst. Hvis man har kjøpt krypto mens man har vært bosatt i USA, må man betale amerikansk gevinstskatt.
10. Caymanøyene
Caymanøyene er kjent som et skatteparadis på grunn av sine gunstige skatteregler for privatpersoner og bedrifter, inkludert de som driver med kryptovaluta.
Caymanøyene pålegger ikke innbyggere eller bedrifter noen direkte skatter. Det er ingen inntektsskatt, kapitalgevinstskatt, selskapsskatt eller kildeskatt for enkeltpersoner eller selskaper, uansett om inntekten kommer fra lokale eller internasjonale kilder.
Øygruppen er imidlertid kjent for sine høye levekostnader. I tillegg er det andre skjulte kostnader forbundet med å bo her, blant annet lisensavgifter for kjøretøy og bedrifter og importavgifter for varer som sendes fra utlandet.
Konkludert
Kryptoskattelandskapet varierer betydelig over hele verden, og enkelte land posisjonerer seg som tilfluktssteder for kryptoinvestorer gjennom gunstige skatteregler.
Destinasjoner som El Salvador, Dubai, Singapore, Sveits og Malta har etablert omfattende juridiske rammeverk og skattevennlige miljøer, noe som gjør dem til attraktive valg for personer som ønsker å optimalisere avkastningen på sine kryptoinvesteringer.
