Varför oss?

10 mest skattevänliga länder för kryptovalutor 2024

Regeringar runt om i världen brottas med utmaningen att reglera kryptovalutor eftersom denna framväxande tillgångsklass fortsätter att bli populär och anammas.

Ett specifikt fokusområde när det gäller att reglera kryptovalutor är skatteefterlevnad. Skattereglerna för kryptovalutor varierar stort mellan olika länder, men vissa länder har visat sig vara särskilt vänligt inställda till kryptoinvesterare och handlare.

I den här artikeln kommer vi att utforska de tio mest krypto- och skattevänliga länderna, och lyfta fram deras gynnsamma skattepolitik och stödjande miljöer för kryptoentusiaster.

Viktiga slutsatser om de mest kryptoskattvänliga länder

  • Även om skattereglerna för kryptovalutor varierar kraftigt har vissa länder/stater antagit en mer vänlig inställning.
  • Till exempel erbjuder El Salvador betydande skatteincitament, inklusive undantag från kapitalvinster och inkomstskatter på Bitcoin-vinster.
  • På samma sätt har Dubai skapat en nollprocentig inkomst- och kapitalvinstskattemiljö för enskilda kryptoinvesterare, med stöd av en omfattande rättslig ram för att reglera virtuella tillgångar.
  • Singapore erbjuder ingen kapitalvinstskatt på kryptovalutavinster för enskilda investerare, även om affärsverksamhet som involverar digitala tillgångar beskattas som inkomst.
  • Schweiz erbjuder privata kryptoinvesterare ingen reavinstskatt, förutsatt att vissa kriterier är uppfyllda, men beskattar mining, staking rewards och airdrops som vanlig inkomst.

10 mest skattevänliga länder för kryptovalutor i 2024

10 mest skattevänliga länder för kryptovalutor i 2024 markerad på världskartan

1. El Salvador

El Salvador, som blev det första landet att acceptera Bitcoin som lagligt betalningsmedel 2021, har infört en skatteregim för kryptovalutor som syftar till att locka utländska investeringar genom att erbjuda betydande skatteincitament.

Specifikt undantar landet utländska investerare från att betala skatt på vinster som härrör från Bitcoin-investeringar. Detta innebär att om en person har tillgångar i Bitcoin och realiserar höga vinster, kommer de inte att bli föremål för varken kapitalvinstskatt eller inkomstskatt på dessa vinster i El Salvador.

Som en bonus för Bitcoin-investerare är företag över hela landet skyldiga att acceptera BTC som betalning för varor och tjänster.

El Salvador erbjuder också ett uppehållsvisum med en väg till medborgarskap för investeringar på 1 miljon dollar i ekonomin genom Bitcoin eller USDT. Programmet är begränsat till 1,000 deltagare varje år.

2. Dubai, Förenade Arabemiraten

Dubai är känt för sin nollprocentiga inkomstskatt på alla investeringar och har också etablerat sig som ett växande nav för kryptovalutamarknaden.

År 2022 införde staden Dubai Virtual Asset Regulation Law och inrättade Dubai Virtual Assets Regulatory Authority (VARA), som fastställer en omfattande rättslig ram för att reglera företag relaterade till virtuella tillgångar, inklusive kryptovalutor och non-fungible tokens (NFT).

Dubai, som är en del av Förenade Arabemiraten (UAE), har ingen personlig inkomstskatt eller kapitalvinstskatt för enskilda investerare, vilket gör det till en attraktiv destination för enskilda investerare som vill optimera sina skatteskulder på inkomster och kapitalvinster från kryptoinvesteringar.

3. Singapore

Singapore, som är ett globalt nav för digital innovation och nystartade teknikföretag, är också ett av de mest kryptovänliga länderna i världen.

Landet har ingen skatt på kapitalvinster, vilket innebär att enskilda investerare inte betalar skatt på vinster från försäljning av kryptovalutor. Men om köp och försäljning av digitala tillgångar bedrivs som en affärsverksamhet är vinsterna från dessa transaktioner föremål för inkomstskatt.

Dessutom är digitala betalningstoken undantagna från skatt på varor och tjänster (GST) i Singapore. Privatpersoner och företag måste dock rapportera sina kryptorelaterade inkomster i sina skattedeklarationer och klassificera dem i kategorier som transaktioner som byts mot pengar, varor, tjänster eller kapitalvinster från investeringar.

4. Schweiz

Schweiz är känt för att främja användningen av och innovationer inom blockkedjeteknik och har fått titeln “Crypto Valley”.

Privata investerare i landet betalar inte kapitalvinstskatt på vinster från kryptovalutatransaktioner. Detta undantag gäller så länge du uppfyller vissa kriterier, till exempel att hålla din krypto i mer än 6 månader och inte delta i professionella handelsaktiviteter.

Kryptoaktiviteter kan dock vara föremål för inkomst- och förmögenhetsskatt under vissa förutsättningar. Till exempel är mining-belöningar, staking-belöningar och airdrops föremål för vanliga inkomstskatter. Om kryptoaktiviteter kvalificerar sig som en del av affärsförmögenhet är vinsten skattepliktig och förluster kan dras av.

5. Malta

Malta är känt som ett av de länder i världen som är mest vänligt inställda till kryptovalutor och har kallats “Blockchain Island”.

Landet erbjuder olika skatteincitament för att uppmuntra investeringar i sektorer som tillverkning, informationsteknik och bioteknik. Dessa incitament inkluderar skattekrediter och avdrag för stödberättigande utgifter.

På Malta finns det ingen skatt på långsiktiga kapitalvinster för kryptovalutor. Handel med kryptovalutor kan dock betraktas som inkomst och beskattas med högst 35%.

6. Malaysia

Malaysia är en annan populär destination för kryptoinvesterare som letar efter skattevänliga länder.

Landet beskattar inte några långsiktiga kapitalvinster från någon investering som är tillämplig på kryptoinvesteringar. Momsskatt tillämpas inte heller i kryptohandel.

Kryptovaluta beskattas dock om den används i affärs- eller handelstransaktioner. Vidare är intäktsvinster från avyttring av digital valuta skattepliktiga, men kapitalvinster beskattas inte. Aktiv handel med krypto anses också vara en skattepliktig affärsverksamhet, där vinster beskattas på samma sätt som aktiehandel.

7. Tyskland

Medan krypto inte är helt skattefritt i Tyskland, är landets skatteregler anmärkningsvärt vänliga mot långsiktiga innehavare.

Mer specifikt kommer kryptoinvesterare som innehar sina digitala tillgångar i mer än 1 år innan de säljer inte att beskattas på något sätt, oavsett deras intäktsbelopp.

Även för försäljning av Bitcoin inom ett år kommer kapitalvinstskatt endast att tillämpas om beloppet är mer än 600 euro.

Företag som är involverade i handel med krypto är föremål för bolagsskatt från köp och försäljning av kryptovalutor, precis som alla andra råvaror.

8. Vitryssland

Vitryssland är ett annat alternativ i Europa som har välkomnat kryptoinvesterare med vänliga regler.

År 2018 antog landet dekret nr 8 “Om utvecklingen av digital ekonomi”, enligt vilket gruvdrift, köp och försäljning av kryptovaluta behandlas som en personlig investering och kommer att vara befriad från skatt fram till 2025, för både privatpersoner och företag.

Från och med nu finns det ingen inkomstskatt på krypto, ingen kapitalvinstskatt på krypto och ingen bolagsskatt på krypto. Detta inkluderar vinster som genereras från kryptoaktiviteter.

9. Puerto Rico

Puerto Rico erbjuder en unik skattemiljö för kryptoinvesterare, särskilt för amerikanska medborgare, på grund av sin särskilda status som ett amerikanskt territorium.

En av de viktigaste komponenterna i Puerto Ricos skatteincitament är Act 22, nu integrerad i Act 60, som syftar till att locka enskilda investerare till ön. Lagen ger en skattesats på 0% på kapitalvinster för nya invånare i Puerto Rico.

Alla kryptotillgångar måste dock tjänas in och avyttras i Puerto Rico för att undvika kapitalvinster. Om användare förvärvade sin krypto medan de var bosatta i det kontinentala USA måste de betala amerikansk kapitalvinstskatt.

10. Caymanöarna

Caymanöarna är känt som ett skatteparadis på grund av sin gynnsamma skattepolitik för privatpersoner och företag, inklusive de som är involverade i kryptovalutaaktiviteter.

Caymanöarna tar inte ut några direkta skatter på sina invånare eller företag. Det finns inga inkomstskatter, kapitalvinstskatter, bolagsskatter eller källskatter som är tillämpliga på individer eller företag, oavsett om deras inkomst härrör från lokala eller internationella källor.

Ögruppen är dock känd för sina höga levnadskostnader. Dessutom finns det andra dolda kostnader förknippade med att bo här, som inkluderar utgifter som licensavgifter för fordon eller företag och importtullar för föremål som skickas från utlandet.

Slutsats om de mest skattevänliga länderna för krypto

Kryptobeskattningen varierar kraftigt över hela världen, och vissa länder positionerar sig som paradis för kryptoinvesterare genom en gynnsam skattepolitik.

Destinationer som El Salvador, Dubai, Singapore, Schweiz och Malta har etablerat omfattande rättsliga ramar och skattevänliga miljöer, vilket gör dem till attraktiva val för individer som vill optimera sin avkastning på kryptoinvesteringar.

Ruholamin Haqshanas
Kryptovalutajournalist

Ruholamin Haqshanas är en kryptovaluta- och finansjournalist med över tre års erfarenhet inom området. Han har en kandidatexamen i mekatronik och ett stort intresse för FinTech-området. Han började som frilansande teknikförfattare men vände sig till krypto efter att ha fördjupat sig i branschen 2019. Ruholamin har presenterats i ett antal finansiella och kryptonyheter, inklusive CryptoNews, Investing.com, 24/7 Wall St, The Tokenist, Business2Community, ZyCrypto, EthereumPrice.org, Milk Road och andra. Han har också arbetat med några stora krypto- och DeFi-projekt som innehållsskapare, inklusive Midas Investments, BullPerks / GamesPad och Equalizer Finance.